Практичний семінар
«Практика розрахунку відстрочених податків»
14 грудня 2012 року,
м. Київ, провулок Рильський, 10, офіс 19
|
Час |
Тема |
|
10:00-11:30 |
Теоретична частина: П(с)БО 17 ‘Податок на прибуток’- співвідношення теорії з практикою: - Визначення
- Відстрочені податкові активи, зобов'язання та податкова база
- Тимчасові та постійні різниці
- Ефективна ставка податку та проміжний облік
- Невикористані податкові збитки та невикористані податкові пільги
- Оцінка відстрочених податкових активів та зобов'язань
- Резерв під відстрочені податкові активи
- Питання презентації
- Відображення в обліку |
|
11:30-11:45 |
Кава-пауза |
|
11:45-13:45 |
Розрахунок податкової бази активів та зобов'язань (балансовий метод), практичні аспекти: - Правило визначення податкової бази
- Основні засоби та нематеріальні активи
- Інші довгострокові активи
- Запаси
- Дебіторська заборгованість
- Резерв сумнівних боргів
- Грошові кошти та інші активи
- Власний капітал
- Резерви витрат
- Позики та довгострокові зобов'язання
- Короткострокові зобов'язання
- Податкові збитки, перенесені на наступні періоди та податкові пільги |
|
13:45-14:15 |
Обід |
|
14:15-15:15 |
Звірка між бухгалтерським та податковим обліком: - Правила звірки: загальна схема
- Приклади звірки |
|
15:15-16:00 |
Визначення ставки реалізації для тимчасових різниць, розрахунок суми відстрочених податків для обліку та необхідні бухгалтерські проведення: - Правила застосування ставок реалізації
- Основні засоби та нематеріальні активи
- Аванси сплачені та отримані
- Запаси
- Резерв сумнівних боргів
- Інші резерви витрат
- Податкові збитки, перенесені на наступні періоди та податкові пільги
- Приклади застосування ставок в звірці |
|
16:00-16:30 |
В чому ж все-таки різниця між П(с)БО 17 ‘Податок на прибуток’ та МСБО 12 ‘Податок на прибуток’? - порівняння та відкрите обговорення. |
Організаційний внесок на 1 особу - 860,00 грн (за 2-х - 5% знижки, за 3-х и більше - 10% знижки), (для членів ФПБАУ- 760,00 грн.).
Всім учасникам семінару, буде видано свідоцтво по підвищенню кваліфікації
Контакти: (044) 279-10-37 (35, 33)
