Членські внески
2023-2024 р.р.

Час

Питання до розгляду

10:00-10:05

Знайомство з програмою семінару - тренінгу. Організаційні питання.

10:05-11:30

1.Внесення змін до П(С)БО 2,3,7,8,16,30 у відповідності до Наказу Мінфіну № 372 від18.03.2011р.

• Гармонізація бух обліку та оподаткування. Застосування діючих П(С)БО на практиці.
• Внесення доповнень до облікової політики. Графік документообігу на підприємстві - дієвий інструмент обліку.
• Первинний документ - підстава відображення операцій в бух обліку та при оподаткуванні. Правильність заповнення первинних документів

11:30-12:00

Перерва на каву

12:00-13:30

2.Податок на прибуток в світлі Податкового Кодексу України, суть кардинальних змін в оподаткуванні підприємств.

2.1. Елементи податку, об’єкти оподаткування, податкова база, нові ставки та порядок обчислення податку на прибуток підприємств. Зв'язок оподаткування прибутку з бухобліком: бухгалтерська термінологія в оподаткуванні - зближення без злиття, аналіз розбіжностей.

• Адаптація облікової політики підприємства до вимог оподаткування. Зростання вимог достовірності фінансової звітності та обов’язкового обліку податкових різниць.
• Первинний документ - основа формування доходів і витрат при оподаткуванні;
• Хто уповноважений підписувати первинні документи? Стандарту ДСТУ 4163-2003.

2.2. Інвентаризація на 1 квітня : документальне оформлення.

Об’єкти податкової амортизації, „вхідна” амортизована вартість. Мінімальні строки, пооб’єктний облік щомісяця, 16 груп ОЗ, 6 груп НМА. Основні засоби підприємств з нульовою залишковою вартістю: нюанси бухгалтерського обліку та переоцінки. Особливості обліку та амортизації, поліпшення ОЗ, внесених до статутного капіталу, безоплатно отриманих основних засобів в світлі ПКУ. Проблемні питання обліку амортизації підприємств-ліцензіатів, які зобов’язані вести окремий облік за ліцензованими видами діяльності.

• Вибуття основних засобів в бух. обліку та при оподаткуванні. Оформлення первинних документів

13:30-14:00

Перерва на каву

14:00-15:30

2.3.Визнання витрат у податковому обліку: дата, порядок, залежність від визнання доходів, точки перетину і розбіжності з бухгалтерським, цивільним і господарським законодавством.

• Структура і склад податкових витрат, витрати і Не витрати, витрати подвійного призначення.
• «Податкова» собівартість : чи лишилися розбіжності з бухгалтерським обліком, після внесення змін до П(С)БО 16? Визначення виробничої собівартості реалізованих комунальних послуг, в т.ч. в умовах регульованих тарифів.

2.5.Сумнівна та безнадійна заборгованість в бухгалтерському обліку та при оподаткуванні. Особливості перехідного періоду.

2.6. Збитки минулих періодів. Як відображаються в декларації з податку на прибуток за 2 квартал?

2.7. Ремонти, поліпшення основних засобів. 10% ліміт в бухгалтерському обліку та оподаткуванні в світлі змін до П(С)БО 7.

15:30-16:00

Перерва на каву

16:00-17:15

2.8. Витрати на оплату праці та ЄСВ в бух обліку та при оподаткуванні. Колективний договір і його вплив на організацію оплати праці на підприємстві. Витрати що включаються до ФОП.

2.9. Нове в службових відрядженнях: порядок оформлення, оплати і складення нового авансового звіту. Нові норми добових. Які документи необхідно застосовувати?

2.10.Нова декларація з податку на прибуток за 2 квартал 2011

3. Питання, відповіді