Членські внески
2023-2024 р.р.

Час

Тема

10:00-11:30

Теоретична частина: П(с)БО 17 ‘Податок на прибуток’- співвідношення теорії з практикою:
- Визначення
- Відстрочені податкові активи, зобов'язання та податкова база
- Тимчасові та постійні різниці
- Ефективна ставка податку та проміжний облік
- Невикористані податкові збитки та невикористані податкові пільги
- Оцінка відстрочених податкових активів та зобов'язань
- Резерв під відстрочені податкові активи
- Питання презентації
- Відображення в обліку

11:30-11:45

Кава-пауза

11:45-13:45

Розрахунок податкової бази активів та зобов'язань (балансовий метод), практичні аспекти:
- Правило визначення податкової бази
- Основні засоби та нематеріальні активи
- Інші довгострокові активи
- Запаси
- Дебіторська заборгованість
- Резерв сумнівних боргів
- Грошові кошти та інші активи
- Власний капітал
- Резерви витрат
- Позики та довгострокові зобов'язання
- Короткострокові зобов'язання
- Податкові збитки, перенесені на наступні періоди та податкові пільги

13:45-14:15

Обід

14:15-15:15

Звірка між бухгалтерським та податковим обліком:
- Правила звірки: загальна схема
- Приклади звірки

15:15-16:00

Визначення ставки реалізації для тимчасових різниць, розрахунок суми відстрочених податків для обліку та необхідні бухгалтерські проведення:
- Правила застосування ставок реалізації
- Основні засоби та нематеріальні активи
- Аванси сплачені та отримані
- Запаси
- Резерв сумнівних боргів
- Інші резерви витрат
- Податкові збитки, перенесені на наступні періоди та податкові пільги
- Приклади застосування ставок в звірці

16:00-16:30

В чому ж все-таки різниця між П(с)БО 17 ‘Податок на прибуток’ та МСБО 12 ‘Податок на прибуток’? – порівняння та відкрите обговорення.